顾瑞鹏教授

——江苏省五一创新能手，北京财税研究院研究员；北京市税务师协会师资库特聘老师，上海税收筹划研究中心研究员，上海人才培训发展中心专家组成员，《前沿讲座》栏目演讲嘉宾；

——兼任数十家大中型企业税务顾问，在中税网、大成方略、中华会计网校、中财讯等多家大型专业财税培训机构从事财税培训；

模块一：开篇直击——增值税法落地，建筑企业真的准备好了吗？ （增值税法配套政策更新至课前一天）

1.增值税法与旧政策相比，哪些变化直接关乎建筑企业的利润？

2.实施条例对建筑服务的界定，是否让你的项目计税方式陷入两难？

3.增值税法落地，哪些核心变化会直接影响建筑企业的盈利空间？

4.实施条例对建筑服务的新界定，会不会让你的项目计税方式选不准、算不清？

5.贷款服务进项真的不能抵扣了吗？视同销售情形少了，这些变化到底能帮建筑企业省多少融资成本？实际操作中要注意什么？

6.混合销售判定标准变了（按单笔交易主业），“包工包料”项目、EPC项目到底按什么税率计税？一不小心就多缴税？

7.新政统一征收率、扩大进项抵扣，你的建安企业税负会降吗？怎么结合自己项目的材料、人工占比算准这笔账？

8.混合用途资产抵扣、异地预缴这些细节没搞懂，会不会导致进项转出不及时、被税务预警？

9.挂靠项目下存在的增值税风险到底在哪里？挂靠项目在新法下到底还能不能干？

10.新增值税法对纳税义务时间进行了变化，你知道你的工程到底什么时候开始那第一笔税？

11.委外业务（境外）增值税如何代缴？按什么税率代缴？合同在新法下如何签订财能安全？

模块二：“料”的痛点攻坚——采购环节的增值税坑，你踩中几个？

1.采购砂土石料、商砼，小规模纳税人开1%和3%专票，抵扣差别多大？为什么有时候发票拿到手了，税务却说不能抵扣？

2.有人税“甲方提供图纸”就算甲供材工程，怎么核对上游发票和合同一致，避免发票没用？

3.异地买材料，会不会因为没按规定预缴、发票和项目对不上出问题？怎么建立流程避免这种跨区域涉税漏洞？

4.材料采购合同里，涉税条款该怎么写才不吃亏？比如怎么约定发票类型和交付时间，避免对方拖延开票影响抵扣？

5.一般项目和简易项目混用建材，进项税额如何抵扣？需要什么台账和证据？税务机关又是如何处理？

模块三：“工”的风险破解——人工成本的增值税难题，怎么破？

1.农民工工资走实名制发放和现金发放，涉税上有什么不一样？新政下用工支出能抵进项吗？要满足哪些条件才合规？

2.选专业分包还是劳务派遣更节税？新政下征收率都统一成3%了，怎么选更划算？怎么查分包商资质，避免拿到不合规发票？

3.自有工人、劳务派遣、专业分包，这三种用工模式的个税、社保和增值税抵扣有什么区别？怎么结合项目情况选最合适的？

4.临时工、季节工的工资怎么入账才不会被稽查？用工资表直接入账有没有风险？该怎么规范操作？

5.集团公司内部管理人员互派，工资、个税、社保不一致如何处理？

模块四：“机”的涉税管控——机械设备相关税费，你真的算明白吗？ 

1.自有设备既用于一般计税项目，又用于简易计税项目，进项能全额抵扣吗？新政下怎么操作才不会出错？

2.租设备带操作人员（湿租）和不带操作人员（干租），发票税率一样吗？湿租发票能作为分包款抵减税款吗？抵扣时要注意什么？

3.跨省施工调设备，设备归属公司和施工公司不一样，发票该由谁开才合规？会不会导致重复缴税？

4.设备维修和更新改造，哪些支出能抵进项？是不是所有维修费用都能直接抵扣？

模块五：“票”的生死线——发票管理不当，如何让企业陷入绝境？ 

1.针对建筑企业什么才是虚开发票？是不是只要业务真实就不属于虚开？几种你想不到的虚开发票情形？业务真实的“善意”虚开能否所得税扣除？

2.传说中的“三流一致”何处来？税局如何看待？企业是否还在“环开发票”？不被税局认可的“货流”会带来哪些风险？

3.什么是委托收款？什么是委托付款？合同法对委托收付如何界定？是不是出具委托函即可安全？

4.委托发货模式下为什么被界定为虚开发票？委托发货函是否有效？民法典与增值税的冲突在哪里？如何安全降低税收风险？

5.总分公司框架下对外承接业务，合同、业务、资金、发票如何协调才能算安全规范？

6.发票分割单使用范围？共担利息、共担租金能否进行分割？发票分割单如何正确使用？

7.无票支出给企业的灾难何在？建筑企业对于零星采购无票支出如何“合法取票”？

模块六：建筑业全流程涉税风险梳理——从项目立项到竣工，哪些环节最容易被稽查？ 

1.项目选一般计税还是简易计税？怎么结合项目是老项目还是新项目、材料占比高不高来判断？选错了会有什么麻烦？

2.预收工程款要什么时候缴税？怎么在合同里约定付款时间，避免提前缴税占用资金？预缴的税款怎么抵减正式税款？

3.哪些分包款能抵减税款？进项税额要在什么时候转出？核算时容易出错的地方有哪些？

4.税务稽查建筑企业，最关注哪些数据指标？比如税负率太低会不会被预警？怎么提前排查风险？

现场咨询答疑

地点：四川 • 成都（学员报名后，会前一周发送详细参会通知）  

时间：3月25日报到，26-27日 周四-五 两天课程

费用：人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等） ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理（具体详见参会确认函）。