【课程背景】

 

　　一般纳税人购进货物应争取进项税额最大化吗？不，那绝对是个大错误！

 

　　将工资转换为劳务报酬既可避税又可规避社保费？不，那只会得不偿失！

 

　　将房租转换为物业管理或者仓储可有效实施房产税筹划吗？不，那根本就是偷税！

 

　　修改或者变更经济合同就能有效规避税收负担？不，那是白日做梦！

 

　　面对税务稽查与税收立法，纳税人只能被动接受吗？不，那已成往事！

 

　　时代在变，政策在变，征管在变，特别是金税四期将全面上线运行，我国的税收征管将向着数据化、智能化迈进，房地产企业的财务与税务数据都不再是什么秘密，收入、成本、费用都将步入裸奔时代。

 

　　自然，对广大房地产企业来说，纳税风险防控特别是纳税筹划的思路和策略，必须进行创新与变革，只有在创新与变革中才能为企业增效，确保企业在经济下行背景下活下去。

 

　　本课程以最新的政策为基础，以企业所得税汇算清缴的重点内容为案例，全面梳理、分析房地产企业纳税涉税风险的管控与纳税筹划思路，并强调实用性、必要性、可操作性。对于目前主流纳税筹划思路中的错弊也提出了调整与改进措施。

 

　　【课程收益】

 

　　1、看透纳税筹划的本质，把握纳税筹划的基本原则与方法；

 

　　2、精准把握纳税筹划与偷税、逃税的区别并能准确判断；

 

　　3、得一双慧眼，看穿主流纳税筹划思路和方法的错弊与不足；

 

　　4、全面修正错误纳税筹划思路，确保企业实现利益最大化；

 

　　5、适用大数据征管形势，实现纳税筹划理念的调整与变革；

 

　　6、促进企业财税人员筹划能力提升，有效实施涉税风险防控。

 

　　【课程对象】

 

　　房地产企业总裁、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管， 财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　胡老师：

 

　　法律硕士、税务师，先后在《财政研究》《经济研究参考》《经济学消息报》《涉外税务》《财会通讯》《财会研究》《财会月刊》《税务与经济》等报刊发表论文百余篇，实务类文章六百余篇，有二十多篇文章被中国人大报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》《个人所得税法解读》《企业所得税汇算清缴手册》《个人所得税综合所得汇算清缴实务与筹划》等，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等100多个城市举办过讲座与培训。授课特点是：总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

 

　　【课程大纲】

 

　　序：从所得税汇缴谈涉税风险的筹划管控

 

　　1、固定资产一次性扣除与所得税筹划之痛

 

　　2、房产广告费税前扣除案与虚开发票之弊

 

　　3、往年费用本年发票处理与原理把控之病

 

　　4、房产公司劳务与绿化支出与数智化之险

 

　　一：账务调整与纳税调整

 

　　1、金四对金三做了哪些升级与调整

 

　　⑴ 进一步建立、健全决策指挥系统

 

　　⑵ 开发并应用纳税人综合画像功能

 

　　⑶ 全面建立涉税信息共享新通道

 

　　⑷ 实现企业财税信息的联网核查

 

　　⑸ 税务稽查及系统进入智慧模式

 

　　2、对企业的涉税信息监控将全面升级

 

　　⑴ 对身份与信用信息的智能化监控

 

　　⑵ 对企业异常申报信息的智能化监控

 

　　⑶ 对重点税源与重点行业的智能化监控

 

　　① 对建筑行业的监控

 

　　② 对房地产开发企业的监控

 

　　③ 对劳务派遣行业的监控

 

　　④ 对用工平台企业的监控

 

　　⑷ 对重点事项与重点业务的智能化监控

 

　　① 对个人代开发票信息的监控

 

　　② 对企业核定征收的监控

 

　　3、金四是否如传说中的那么可怕呢？

 

　　⑴ 一切猜测性的观点都是流氓做法！

 

　　4、数智化应对金税监控是根本之策

 

　　二：纳税筹划的基本理论创新与变革

 

　　1、纳税筹划的基本内涵与法律责任

 

　　2、不同视角下的纳税筹划方法分类

 

　　3、这些年我们都有哪些纳税筹划错误：

 

　　⑴ 主体纠正：纳税人并不是纳税筹划主体！

 

　　⑵ 原则调整：合法性并非筹划的基本原则！

 

　　⑶ 目标定位：税负最小并非纳税筹划的目标！

 

　　⑷ 标准界定：筹划并非只是税收政策的选择

 

　　⑸ 标准创新：税负转嫁绝对不是纳税筹划！

 

　　4、关于纳税筹划，我们还需要做哪些调整？

 

　　三：企业组织架构和身份的选择与筹划

 

　　1、准确理解企业组织架构的内涵

 

　　2、房地产企业组织架构的特殊性

 

　　⑴ 公司总部－项目部模式

 

　　⑵ 母公司－子公司－项目部模式

 

　　⑶ 总公司－分公司－项目部模式

 

　　⑷ 母公司－项目（指挥）部；子公司－项目部模式

 

　　⑸ 总公司－总承包部－项目部模式

 

　　3、法人企业与非法人企业的选择与筹划

 

　　⑴ 传统纳税筹划思路分析

 

　　⑵ 降税减费对传统思路的影响

 

　　⑶ 智能化征管背景下的思路调整

 

　　4、子公司与分公司的选择与筹划

 

　　5、直接投资与间接投资的选择与筹划

 

　　⑴ 直接投资与间接投资的税收差异

 

　　⑵ 基于人性的筹划选择与分析

 

　　⑶ 税收优惠背景下该如何选择

 

　　6、企业组织架构与增值税纳税人身份筹划

 

　　⑴ 纳税人身份选择筹划的一般模型

 

　　⑵ 身份选择筹划中的政策限制

 

　　⑶ 物业管理公司的筹划选择

 

　　⑷ 分立或合并未必能够有效筹划

 

　　7、企业组织架构与小微企业等税收优惠筹划

 

　　⑴ 小微企业的不同概念与内涵

 

　　⑵ 不同税种下小微企业的税收优惠

 

　　⑶ 优惠对建筑地产企业的负面影响

 

　　8、企业组织架构与特殊政策运用的筹划

 

　　⑴ 企业分立与广告费税前扣除的筹划

 

　　⑵ 企业架构与园林绿化的进项抵扣

 

　　⑶ 劳务外包能否解决进项抵扣问题？

 

　　四：政策的选择筹划及操作中的注意事项

 

　　1、政策选择是一切纳税筹划的基础！

 

　　2、纳税筹划本身就是一种正确的选择（选择对偷税的放弃）

 

　　3、政策选择筹划及其运用的一般技巧

 

　　⑴ 范围：选择并不限于税收政策

 

　　房地产企业拿地主体的选择

 

　　⑵ 标准：政策必须正确而且当！

 

　　向一般纳税人采购还是其他？

 

　　⑶ 适用：没有适用政策怎么办？

 

　　项目工程火灾后的业务处理

 

　　⑷ 调整：政策作废了又怎么办？

 

　　筹划失败了又该怎么办？

 

　　4、政策适用的最高境界：参与政策制定

 

　　⑴ 纳税公关是最高境界的纳税筹划

 

　　5、房地产企业政策选择与筹划运用

 

　　⑴ 增值税简易征收方式的选择

 

　　⑵ 土地增值税利息费用的扣除选择

 

　　⑶ 投资性房地产计价方式选择

 

　　⑷ 商住两用楼盘“层高系数”适用

 

　　6、适用优惠政策是最典型的纳税筹划！

 

　　⑴ 如何获得最新的税收优惠政策

 

　　⑵ 适用税收优惠政策是实质适用

 

　　⑶ 适用税收优惠有可能适得其反

 

　　⑷ 房企须注意土增税优惠中的陷阱！

 

　　⑸ 固定资产一次性扣除优惠谨慎适用

 

　　⑹ 房企重组能不能免除土增税负担？

 

　　7、政策选择发生重大差错时该如何处置？

 

　　五：业务转换、调整与重塑筹划策略与运用

 

　　1、经济业务、会计业务与税收业务

 

　　2、业务转换离不了必要的程序或手续！

 

　　3、业务转换筹划策略运用与案例分析

 

　　⑴ 借款采购工程设备进项不能抵扣？（直接与间接）

 

　　⑵ 开发项目缺钱时如何借钱风险最小？（借钱与销售）

 

　　⑶ 子公司没钱与母公司亏损的协调？

 

　　⑷ 红线外费用如何才能规范合理处理？

 

　　⑸ 公司办公楼电梯竟然不用缴纳房产税？

 

　　⑹ 办公区绿化支出不让扣除怎么办？

 

　　⑺ 工程材料采购不能取得发票该怎么办？

 

　　⑻ 土地返还款能否适用业务转换筹划？

 

　　⑼ 华为公司高管报酬策略借鉴与运用

 

　　4、主流筹划思路为什么企业总无法适用？

 

　　⑴ 签订房租协议就能规避土地增值税？

 

　　⑵ 房产出租可以转换为物业管理费？错！

 

　　⑶ 房产出租能转换为仓储收费？错！

 

　　⑷ 工资转为劳务就能避税降税吗？NO！

 

　　⑸ 高管工资变为经营所得其实是偷税！

 

　　⑹ 资产转让向股权转让其实是个馊主意！

 

　　六：不同纳税主体的利益布局筹划与操作

 

　　1、利益布局理念需要在新时期有所创新

 

　　⑴ 广东德发房地产公司资产处置案与启示

 

　　2、利益布局纳税筹划理论的内涵概括

 

　　⑴ 纳税收益在不同项目上的布局

 

　　⑵ 纳税收益在不同期间上的布局

 

　　⑶ 纳税收益在不同主体上的布局

 

　　3、利益布局筹划必须遵循合作共赢原则

 

　　4、不同纳税主体利益布局的内容范畴

 

　　5、纳税主体利益布局在母子公司间的运作

 

　　⑴ 增值税时代母子公司间的管理费用

 

　　⑵ 母子公司间借款利息支出的处理

 

　　⑶ 直接拿地开发与间接拿地开发的选择

 

　　6、集团公司在特定情况下的利益处置

 

　　⑴ 集团公司相关政策梳理

 

　　⑵ 集团公司借款利息的筹划

 

　　7、企业利益与个人利益的联动与博弈

 

　　⑴ 全年一次性奖金政策到期后的选择

 

　　8、合作企业间的利益权衡与协调处置

 

　　9、企业与政府间的双赢与筹划取舍

 

　　七：合同票据凭证的风险与筹划管控

 

　　1、数智化时代合同票据凭证管理创新

 

　　2、经济合同决定纳税与筹划？本末倒置！

 

　　3、数智化时代三证统一理念已经过时！

 

　　4、善意取得虚开的专票费用能否税前扣除？

 

　　5、找人到税局代开费用发票还行得通吗？

 

　　6、无票费用较高时该如何进行规范处理？

 

　　7、往年费用本年票据该如何进行正确的操作？

 

　　8、业务真实却未取得发票该如何扣除？

 

　　八：企业纳税危机应对中的筹划与运用

 

　　1、税法解释策略与企业涉税危机处置

 

　　2、税收政策适用中的法律位阶抗辩应对

 

　　3、税务稽查危机应对中的程序无效应对

 

　　4、企业纳税危机应对中主体无效处置

 

　　九：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2021年4月10-11日  重庆（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3880元/人（含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2021年4月份最新房地产培训课程】

 

　　4月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2021年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2021年度房地产精品课程培训计划：http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等）