|
【课程背景】
随着财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件的下发，国家税务总局13-19号的跟进，最新的23号《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》和国家税务总局货劳司的《全面推开营业税改征增值税试点政策培训参考材料》等巨量文件资料涌现，全面推开营业税改征增值税试点工作已经进入实质性实施阶段。建筑与房地产企业的营改增，将会给您和您的公司带来哪些本质变化？如何准确把握这些变化？
如何准确理解和把握营改增的核心内容，解决实际操作中的难点、疑点问题，有效防范和控制涉税风险，提高企业经济效益，为您现场剖析建筑与房地产企业营改增政策精髓、解析实务操作中的难点问题。准确认识、坦然面对，开启您的房地产（建筑安装）业“营改增”之旅！
【金牌讲师】
贾老师：国家税务总局《房地产开发经营业纳税评估模型及案例》 主编，国家税务总局编写全国税务系统业务能力培训教材《房地产税收管理实务》（2015年11月）主审之一，中央财经大学税务学院研究生讲师，中税协特聘讲师。
【课程对象】
1、房地产建安业的财务、采购、项目管理、涉税管理部门相关人员；
2、各国税、地税、会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士。
【课程大纲】
一、增值税基础
1、为什么营改增？ 这是22年前税制改革的最后一步。营业税（价内税）和增值税（价外税）的区别和联系，营业税与增值税的财务核算有何不同？
2、什么是增值税？这是开启营改增之门的第一步。增值税的计算方法和增值税的会计核算。增值税纳税人的分类和划分标准。
3、您是否可以选择一般纳税人和小规模？增值税纳税人是如何划分？一般纳税人资格如何认定和管理？
4、 税率和税负率 您对税负率的认识有多少？税务局为什么总是拿税负率说事？有依据吗？
二、“营改增”新政解读：十几个文件、几百页的政策如何消化？
1.财政部 国家税务总局 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 财税[2016]36号
2.关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 2016年第13号
3.关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告 2016年第14号
4.关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 2016年第15号
5.《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告 2016年第16号
6.《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》 2016年第17号
7.房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法 2016年第18号
8.关于营业税改征增值税委托地税机关代征税款和代开增值税发票的公告 2016年第19号
9.关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知 税总函[2016]145号
10.关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告 2016年第23号
11.关于认真学习贯彻李克强总理考察全面推开营改增试点工作时重要讲话精神的通知税总发〔2016〕51号
三、“营改增”新政实务操作技巧
1、不动产和项目所在地预缴如何落地？建筑与房地产企业税率与征收率是如何规定的？预征和纳税申报如何处理？
2、什么是一般计税方法和简易计税方法？计税方法如何选择？建筑企业一般纳税人可否选择简易办法计税？
3、什么是进项税额？房地产企业在采购和接受劳务过程中如何核算和累积进项税额？如何核算进项抵扣税款？不得从销项税额中抵扣的进项税额范围？
4、建筑与房地产企业哪些行为属于视同销售行为应缴纳增值税？ 土地或不动产投资是否缴纳增值税?转让股权是否缴纳增值税?
5、重要的事情说三变：专票！专票！专票！增值税专用发票的管理、使用、抵扣以及风险管控，增值税扣税凭证的认证和申报抵扣期限有何规定？扣税凭证丢失如何处理？从适用简易办法计税的一般纳税人购进货物或劳务可否取得增值税进项发票？
6、纳税人购置增值税税控系统专用设备和技术维护费用如何抵减增值税税额？代为政府的收取的款项可否从销售额中减掉?折扣销售的销售额如何确认？
7、房地产企业支付土地出让金如何纳税处理？土地出让金返还如何处理？清包工建筑工程和甲供工程在销售额的确定上营改增前后有何重大变化？对建筑和房地产公司有何影响？
8、借款利息可否抵扣进项税?融资相关的手续费、咨询费等是否可以抵扣进项？房地产开发企业甲供材如何抵扣进项税额？买房送家电，房开企业购家电可以抵扣进项，售房按销售不动产缴纳增值税吗？
9、建筑与房地产企业营改增政策的衔接：过渡期政策的总体原则是什么？新老项目如何界定？房地产老项目如何纳税？未付款的建材能否等到营改增之后取得专用发票抵扣进项税?
10、纳税申报及征收管理
11、其他问题：
建筑公司包分包工程如何确认销售额？
土地出让金、市政配套费、拆迁补偿费、排污费、异地人防建设费可否作为房地产企业的进项扣除？
施工临时用水、用电的如何抵扣处理？
企业购买不动产可否抵扣进项？抵扣方法有何特殊规定？
对建筑企业挂靠经营有何影响？
建筑与房地产企业纳税义务发生时间如何确定？何时开具发票？
在预征地缴纳税款大于在机构所在地计算的实际税款如何处理？
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2016年5月13-14日 武汉（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）
【培训费用】3280元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925 QQ：2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号：fangxunwang
[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2016年5月份最新房地产培训课程】
5月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2016年度房地产精品课程培训计划】
2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm
（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）
|
最新动态：
全国统一免费咨询热线：
服务流程：
