【课程背景】

 

　　经济合同决定企业的纳税义务。这绝对是一种误导！

 

　　范冰冰可能就是这种误导的受害者：崔永元曝光其采用阴阳合同偷税逃税之后，国税总局已责令无锡等地税务机关予以彻查。

 

　　但受害的又何止范冰冰等公众人物呢？我们的企业也深受其害！

 

　　事实上，经济合同根本不可能决定企业纳税。企业的纳税只能由其经济业务及其具体内容决定。经济合同更多的是作为税收凭证，与发票、结算单据等共同构成证据链，为企业经济业务提供有效的证明。

 

　　当然，经济合同更多的是作为纳税管理工具，为企业纳税筹划及其运作提供有效的法律保障，进而防控、规避、化解企业的纳税风险。

 

　　本课程以经济合同基本法律知识为基础，结合当前税收制度改革的进一步深化、发票管理手段与措施的全面规范、金三系统的全面上线运营等等大数据税收征管及其改革为背景，以企业纳税筹划操作、涉税风险防控、规避与化解为主线，通过对若干真实案例的分析与梳理，使广大财税、合同、法务人员等，巧妙利用经济合同，有效规避纳税风险。

 

　　【课程收益】

 

　　1．让您了解大数据征管改革下企业面临的深层税收风险；

 

　　2．使您熟悉日常经济合同签订与履行中的诸多涉税风险点；

 

　　3．促进企业合同管理水平的提升，特别是促进合同涉税风险的防控能力提高；

 

　　4．使您能在日常工作中将合同管理与企业纳税管理有机协同；

 

　　5．能够使企业熟练运用经济合同实施有效的纳税筹划，争取最大化的税收收益；

 

　　6．运用合同手段规避经济合同筹划所引发的纳税筹划风险，确保纳税筹划成功。

 

　　【课程对象】

 

　　各建筑与房地产企业财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员以及企业财务会计和其他财税人员。

 

　　【金牌导师】

 

　　胡老师：注册税务师、法律硕士、国内著名财税专家。长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》、《财会通讯》、《税务与经济》等报刊发表论文百余篇、实务类文章六百余篇，有十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。现为北京财税研究院、瑞昌财学院特聘教授；中国建筑财税协会、中国税网特约专家；中国纳税答疑网答疑专家，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号；长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，深受广大学员好评。先后在北京、上海、深圳、广州、南京、郑州等100多个城市举办过讲座与培训。其授课特点是：总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

 

　　【课程大纲】

 

　　第一节：合同涉税风险防控的现实意义

 

　　1．范冰冰疑似阴阳合同偷税风波

 

　　2．虚开发票偷税风险是如何化解的

 

　　3．税率调整引发的合同纠纷及其思考

 

　　⑴ 税率调整新政策梳理与解读

 

　　⑵ 五一之后还能开具11%的专票吗？

 

　　⑶ 如甲方非要11%的专票，企业如何应对？

 

　　⑷ 甲方要降低工程款，合理吗？

 

　　4．社保新政、个税新政与合同思维

 

　　⑴ 社保新政与个人所得税新政介绍

 

　　⑵ 劳动合同中自愿放弃社保是否有效？

 

　　⑶ 劳动变劳务真的能够有效规避社保与个税吗？

 

　　⑷ 以报销发票代替工资发放能规避个税吗？

 

　　⑸ 化解45%的工资税负，合同能做什么？

 

　　⑹ 设立非法人实体能有效降低个税吗？

 

　　第二节：国地税合并促进大数据征管改革

 

　　1．商事制度改革启动全面信息共享

 

　　2．全面营改增消除了涉税信息的分割

 

　　3．发票管理改革启动收支信息监控

 

　　4．金税三期标志着一个时代的开始

 

　　5．推行实名办税获取财税人员信息

 

　　6．实施纳税信用管理构建诚信体系

 

　　7．国地税合并全面强化大数据征管

 

　　⑴ 企业纳税成本将大幅度下降

 

　　⑵ 地方税策不统一局面将大为改观

 

　　⑶ 国地税间的税源争夺将根本消除

 

　　⑷ 纳税人将不再拥有涉税信息隐私

 

　　⑸ 既往的涉税违法问题将会得到清算

 

　　⑹ 纳税人的违法成本将会显著增大

 

　　⑺ 纳税筹划与风险规避空间将被压缩

 

　　⑻ 依法治税将进一步强化并落实

 

　　第三节：合同、税收及其与企业成本间的关系

 

　　1．利润既定情况下不是增加收入而是降低成本

 

　　2．降低企业税负与企业成本间的关系辨析

 

　　3．降低税收成本比降低工资成本更容易

 

　　4．企业会计凭证与企业成本间的关系辨析

 

　　5．经济合同不是会计凭证却是税收凭证

 

　　6．合同、票据是降低企业成本的有效证明

 

　　7．经济合同永远决定不了企业的纳税

 

　　8．经济合同及票据是最有效的纳税管理工具

 

　　9．经济合同与企业纳税必须实现完美结合

 

　　10．纳税与合同发生冲突时的法律适用问题

 

　　11．全面增值税时代合同与票据协同管理的意义

 

　　第四节：商品购销中涉税风险的合同管控

 

　　1．合同中必须规定涉税条款吗？NO！

 

　　2．商品购销中票据的合同处理与风险防控

 

　　⑴ 合同票据类型条款与税收风险的防控

 

　　⑵ 合同票据出具时间条款与税收风险管控

 

　　⑶ 合同票据出具时间条款与滞留票管控

 

　　⑷ 合同票据的协助义务与税收风险防控

 

　　⑸ 合同票据法律效力条款与税收风险处置

 

　　⑹ 合同约定与发票管理法漏洞风险的规避

 

　　⑺ 合同票据违约责任条款与税收风险规避

 

　　⑻ 合同签订与虚开增值税专用发票风险规避

 

　　3．合同主体条款的涉税风险及其合同处置操作

 

　　⑴ 增值税时代合同主体约定的内容与意义

 

　　⑵ 与谁签合同：一般纳税人OR小规模纳税人？

 

　　⑶ 专用发票与进项抵扣下的合同主体选择

 

　　⑷ 货物采购运输主体的选择与成本化解

 

　　⑸ 合同主体的选择与三流合一风险处置

 

　　⑹ 工程分包主体的选择与应对操作

 

　　⑺ 甲方不愿采购物资材料时的合同处理

 

　　⑻ 农产品采购与进项抵扣中的筹划操作

 

　　4．合同标的条款涉税风险的合同管控与处置

 

　　⑴ 合同标的条款在合同中清晰约定的税法意义

 

　　⑵ 兼营业务与混合销售下的合同条款操作

 

　　⑶ 提供劳务并销售货物的合同条款处理

 

　　⑷ 销售自产货物并建筑安装劳务的合同应对

 

　　⑸ 卖房赠送汽车与家电的合同处理并不相同

 

　　⑹ 建筑工程水电费进项抵扣风险的规避

 

　　⑺ 商品编码时代与合同标的协调

 

　　5．合同价款报酬的涉税风险的合同管控与处置

 

　　⑴ 合同价格条款的含税与不含税约定

 

　　⑵ 销售折扣与折扣销售的合同约定

 

　　⑶ 销售折让与销售赔款的风险防控

 

　　⑷ 包装物的合同的体现与涉税风险规避

 

　　6．商品购销合同其他涉税风险的防控与处置

 

　　⑴ 销售时间的选择与亏损弥补的处理

 

　　⑵ 结算方式的选择与纳税地点的确定

 

　　⑶ 收款方式的约定与涉税风险协调

 

　　第五节：租赁业务中涉税风险的合同管控

 

　　1．关联方研发费用加计扣除中的合同应用

 

　　2．借款采购设备涉税风险的合同处置

 

　　3．不动产租赁与服务提供的选择与运用

 

　　4．房租合同转换为仓储或者物业管理的风险

 

　　5．房屋租赁中设备与土地的分割与选择

 

　　6．技术转让合同中设备销售处理风险

 

　　7．设备销售中技术培训业务的风险防控

 

　　8．融资租赁业务合同中的处理技巧

 

　　9．售后回租业务中合同条款的税收处理

 

　　第六节：融资借款业务中涉税风险的合同管控

 

　　1．借款利息进项不得抵扣的合同处理

 

　　2．借款利息本质分析及借款利率条款的约定

 

　　3．关联方关系判断及借款对象的选择规划

 

　　4．企业向自然人借款的合同与票据处理

 

　　5．股东与职工向企业借款的风险规避

 

　　第七节：劳动合同中涉税风险的合同管控

 

　　1．工资薪金的税收政策分析与合同处理

 

　　2．劳务用工报酬的税收处理与合同筹划操作

 

　　3．各项奖金的合同约定与筹划运用

 

　　4．解除合同关系操作与综合风险处理技巧

 

　　5．工商业保险的涉税风险与合同运作

 

　　第八节：投资设立中涉税风险的合同管控（视情选讲）

 

　　1．企业投资章程涉税风险的合同管控与票据处理

 

　　⑴ 投资章程是企业最基本的合同与凭证

 

　　⑵ 投资协议中的分配条款直接关系税收负担

 

　　⑶ 股东约定导致税收增加下的凭证处理方案

 

　　⑷ 投资资金实缴约定条款的涉税风险与处置

 

　　2．资产投资协议涉税风险的合同管控与票据处理

 

　　⑴ 非货币性资产投资中税负的合同与票据规避

 

　　⑵ 第三方增资引发的涉税风险与合同处理

 

　　⑶ 纳税人政策与建筑施工企业分子公司选择

 

　　⑷ 对赌协议不当引发的税收风险与案例分析

 

　　3．招商引资协议涉税风险的合同管控与票据处理

 

　　⑴ 招商引资合同中税收优惠的约定与处理

 

　　⑵ 招商引资奖励的合同约定与票据处理

 

　　4．土地受让合同涉税风险的合同管控与票据处理

 

　　⑴ 地产企业规避契税、土地增值税的土地受让策略

 

　　⑵ 两个协议、两套凭证、两重税收未必增加税负

 

　　⑶ 土地受让时间条款与土地使用税纳税义务

 

　　⑷ 土地返还款变身奖励的合同处置风险案例

 

　　第九节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2018年11月9-10日  重庆（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3380元/人（含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2018年11月份最新房地产培训课程】

 

　　11月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2018年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2018年度房地产精品课程培训计划：http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等）